Qu’est-ce que la planification successorale et pourquoi est-elle importante?
La planification successorale est un procédé qui vous permet de structurer vos affaires de façon à préserver vos biens et à assurer une distribution selon vos volontés à votre décès.
La planification successorale est importante, car elle :
- Réduit les différends au sujet de vos actifs entre les personnes que vous laissez derrière vous
- Veille à ce que les besoins de vos proches soient satisfaits
- Diminue votre obligation fiscale
Quand devriez-vous commencer votre planification successorale?
Voici le moment idéal. Si vous détenez de l’épargne, une assurance vie, des placements, des biens immobiliers ou d’autres actifs, vous avez une succession. Votre succession englobe tous vos biens, financiers et non financiers.
Si vous décédez demain sans plan successoral, il est possible que votre succession ne soit pas préservée et distribuée selon vos volontés. Si vous attendez à la dernière minute, par exemple avant un voyage ou une chirurgie, vous devrez peut-être prendre des décisions précipitées.
Souvent, ce sont les étapes importantes de la vie comme le mariage, le divorce, fonder une famille, acheter une première maison, des fonds hérités, la retraite, un changement de carrière qui motivent les gens à commencer leur planification successorale.
Comment planifier votre succession
Peu importe la taille de votre succession, vous pouvez suivre les étapes ci-dessus pour élaborer votre plan successoral.
Établissez la priorité de vos objectifs
Séparez vos objectifs en fonction de ceux que vous souhaitez réaliser de votre vivant et ceux que seront atteints après votre décès.
De votre vivant, vous pouvez :
- Créer un revenu de retraite pour vous et un revenu pour les personnes à votre charge
- Faire des cadeaux à votre famille ou des dons à des organismes de bienfaisance ou à des causes qui comptent pour vous
- Être prêt financièrement si vous êtes frappé d’incapacité ou avez besoin de soins à long terme
- Aider votre entreprise à effectuer une transition harmonieuse vers une nouvelle gestion à votre retraite.
Après votre décès, votre succession pourrait :
- Régler les frais funéraires et les autres derniers frais
- Réduire l’impôt et les frais de succession (à l’extérieur du Québec) et pourvoir de l’argent pour les payer
- Veiller à la sécurité financière des personnes que vous laissez derrière vous
Dressez un inventaire
Inscrivez tous vos actifs dans un seul document. Incluez les actifs et les comptes comme les régimes enregistrés d’épargne-retraite, les comptes d’épargne, les comptes non enregistrés et les polices d’assurance vie (personnelles et en milieu de travail). Incluez les titres, les actes et les preuves de propriété pour les biens et les véhicules. N’oubliez pas d’inclure les biens de famille, les souvenirs et les actifs en ligne comme vos comptes de messagerie, vos mots de passe, vos comptes bancaires en ligne, vos bibliothèques de photos, votre stockage infonuagique et autres actifs numériques.
Établissez votre plan successoral
Avec l’aide d’un conseiller et les suggestions de vos bénéficiaires, vous pouvez commencer à établir votre plan en répondant à quelques questions importantes :
- Comment votre succession réglera-t-elle vos impôts à votre décès? Et, à l’extérieur du Québec, comment réglera-t-elle les frais d’homologation (impôt sur l’administration des successions)?
- Quelles seront les sources de revenus des personnes à votre charge après votre décès, et de combien d’argent auront-elles besoin?
- Quels sont vos objectifs à l’égard de votre succession?
- Comment les personnes à votre charge régleront-elles vos frais funéraires?
- Vos bénéficiaires ont-ils des actifs ou des biens de famille qu’ils préfèrent avoir ou ne pas avoir?
- Comment votre succession laissera-t-elle de l’argent à des individus, ou bien aux organismes de bienfaisance ou aux causes qui vous tiennent à cœur?
- Pour ce qui est de votre entreprise, que devriez-vous inclure dans un plan de relève et une convention de rachat?
Mettez en œuvre votre plan
Pour mettre en place votre plan de succession :
- Rédigez un testament ou mettre à jour votre testament existant. Votre conjoint devrait faire de même pour que vos plans s’harmonisent.
- Mettez à jour vos dispositions financières, notamment à l’égard des bénéficiaires de votre produit. d’assurance ou de vos placements, de la propriété des biens et de votre entreprise
- Signez une procuration relative aux biens et une procuration relative aux soins médicaux et aux soins personnels. Au Québec, vous pouvez obtenir un mandat de protection pour voir aux soins médicaux, aux soins personnels et aux biens en cas d’inaptitude.
- Choisissez un liquidateur (terme utilisé au Québec) ou un exécuteur (terme utilisé dans le reste du Canada) pour assurer la gestion et le partage de votre succession.
Communiquez votre plan successoral aux personnes visées
Communiquez votre plan et vos arrangements funéraires à votre famille et à toutes les personnes qui recevront une part de votre succession. Indiquez la personne choisie comme liquidateur et les personnes qui détiennent des procurations.
Surveillez votre plan et apportez des changements au besoin
Une fois par année, rajustez votre plan en fonction des changements qui surviennent dans votre vie et mettez à jour l’inventaire de vos actifs au besoin. Indiquez les changements à votre famille, s’il y a lieu.