Qu’est-ce qu’un REER?
Il s’agit d’un compte de placement et d’épargne-retraite, enregistré auprès de l’Agence du revenu du Canada (ARC), qui encourage les Canadiens à épargner en vue de la retraite.
Voici les avantages du REER :
- Vos cotisations au REER peuvent être déduites de votre revenu, ce qui pourrait donner lieu à un revenu imposable plus faible.
- Vous ne payez pas d’impôt sur le revenu gagné à l’intérieur d’un REER.
- Une fois que vous prenez votre retraite et recevez des versements d’un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou d’une rente, votre taux d’imposition marginal pourrait être inférieur, car le revenu gagné pourrait être plus faible à ce moment-là.
- Vous ou votre époux / conjoint de fait pouvez cotiser à votre REER.
Qu’est-ce qu’un CELI?
Un compte d’épargne libre d’impôt (CELI), ce n’est pas un compte d’épargne traditionnel. C’est un compte polyvalent, que vous pouvez utiliser pour épargner en vue d’un objectif à court, comme l’achat d’une voiture ou un voyage, ou à long terme, comme la retraite.
Voici les avantages du CELI :
- Vous ne payez pas d’impôt sur tout revenu gagné à l’intérieur d’un CELI ni sur les sommes que vous retirez.
- Il n’y a pas de date limite de cotisation, ce qui signifie que vous pouvez cotiser à un CELI en tout temps. Tout droit de cotisation inutilisé est reporté le 1er janvier de chaque année.
- Si vous retirez de l’argent d’un CELI, vous pouvez le verser de nouveau sous forme de cotisation à votre compte (ce que vous pouvez faire après le 1er janvier de l’année suivante).
- Vous pouvez affecter les fonds du CELI à de nombreuses dépenses importantes, y compris des droits de scolarité, une mise de fonds pour l’achat d’une maison ou des dépenses liées à la retraite.
- Votre conjoint peut vous donner de l’argent pour qu’il soit versé dans un CELI sans attribution du revenu.
Avez-vous besoin d’un CELI ou d’un REER?
Qu’il s’agisse d’un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) ou d’un REER, le résultat est le même : les deux vous permettent d’économiser de l’argent pour l’avenir. Par contre, les moyens utilisés pour y parvenir ne sont pas les mêmes. Selon votre situation, détenir à la fois un CELI et un REER peut vous aider à atteindre vos objectifs.
REER
Quels critères devez-vous respecter?
Vous devez avoir gagné un revenu et produit votre déclaration de revenus pour l’année précédente.
Quelle est la période maximale de cotisation?
Jusqu’au 31 décembre de l’année où vous atteignez l’âge de 71 ans.
Quelle est la date limite pour verser des cotisations?
Le 3 mars 2025, afin de pouvoir demander une déduction pour l’année précédente.
Quel est le plafond de cotisation?
Le montant le moins élevé entre 18 % du revenu que vous avez gagné l’année précédente et le plafond annuel pour 2024 de 31 560 $, plus tous droits de cotisation inutilisés reportés, moins tout facteur d’équivalence.
Que se produit-il si vous retirez des fonds?
Les droits de cotisation sont perdus de manière permanente.
Quels sont les avantages fiscaux immédiats?
Les cotisations réduisent votre revenu imposable pour l’année courante.
Quels sont les avantages fiscaux futurs?
D’habitude, l’imposition de tout revenu gagné dans votre REER est reportée aussi longtemps que ce revenu reste dans le régime.
Chaque dollar que vous retirez est imposable à votre taux marginal d’imposition, qui est généralement moins élevé quand vous êtes à la retraite.
Conclusion
Un REER peut offrir un plus grand nombre d’avantages fiscaux à court et à long terme, mais il est moins souple : les retraits vous obligent à payer de l’impôt sur le revenu.
CELI
Quels critères devez-vous respecter?
Vous devez avoir 18 ans ou plus, un numéro d’assurance sociale valide et la citoyenneté canadienne.
Quelle est la période maximale de cotisation?
Toute la vie.
Quelle est la date limite pour verser des cotisations?
Sans objet; les cotisations ne sont pas déductibles.
Quel est le plafond de cotisation?
7 000 $ pour 2024, plus tout retrait fait au cours d’une année précédente, plus tous droits de cotisation inutilisés reportés de l’année précédente.
Que se produit-il si vous retirez des fonds?
Les droits de cotisation ne sont jamais perdus. Ils sont rajoutés le 1er janvier de l’année suivante.
Quels sont les avantages fiscaux immédiats?
Il n’y en a pas : les cotisations sont faites à partir du revenu après impôts.
Quels sont les avantages fiscaux futurs?
En général, vous ne payez pas d’impôts sur tout revenu gagné dans le compte ou sur l’argent que vous en retirez.
Il n’y a pas de conséquences fiscales si vous devez utiliser votre épargne pour toute urgence ou dépense à court terme.
Les retraits d’un CELI ne sont pas considérés comme un revenu. Le gouvernement n’en tient donc pas compte dans le calcul de prestations comme la Sécurité de la vieillesse, le Supplément de revenu garanti, les crédits pour la TPS/TVH et les autres crédits ou prestations, comme le crédit en raison de l’âge.
Conclusion
Un CELI n’offre pas autant d’avantages fiscaux, mais il propose beaucoup plus de souplesse : les retraits n’entraînent aucune conséquence fiscale.
Ideés reçues au sujet du REER et du CELI
Les REER ne servent à rien s’il vous faut de toute façon payer de l’impôt au moment du retrait.
Cela n’est pas tout à fait juste. La croissance de votre épargne dans un REER est à l’abri de l’impôt jusqu’au retrait des sommes. Au moment de commencer à puiser un montant régulier de votre REER, vous serez à la retraite et ne recevrez probablement plus aucun revenu. Par conséquent, votre taux d’imposition pourrait être inférieur au titre des retraits, et les sommes que vous avez épargnées pendant des années dans un REER peuvent vous aider à réaliser la retraite de vos rêves.
De plus, chaque année où vous cotisez à votre REER, vous pouvez vous prévaloir d’une déduction fiscale pour le montant de la cotisation. Donc, bien que vous deviez payer de l’impôt sur les retraits effectués durant la retraite, vous pouvez réaliser des économies fiscales durant les années où vous cotisez.
Les REER ne peuvent servir qu’à la retraite.
L’argent que vous investissez dans un REER peut servir à autre chose qu’à la retraite. Voici quelques autres événements importants de la vie qui peuvent être financés au moyen des fonds d’un REER :
- Achat d’une maison : Vous pouvez emprunter de l’argent de votre REER en vue de constituer la mise de fonds nécessaire pour l’achat de votre première maison aux termes du régime d’accession à la propriété du gouvernement. Vous n’avez pas à payer d’impôt sur la somme, pourvu que vous la remboursiez au plus tard 15 ans après l’avoir retirée.
- Épargne-études : Vous pouvez emprunter de l’argent de votre REER pour financer une formation ou des études à temps plein pour vous-même ou pour votre conjoint aux termes du régime d’encouragement à l’éducation permanente. Vous n’avez pas à payer d’impôt sur la somme empruntée, pourvu que vous la remboursiez à l’intérieur d’une période de 10 ans.
Vous devriez toujours effectuer votre cotisation REER juste avant la date limite annuelle.
Chaque année, la date limite pour cotiser à votre REER est le 1er mars. Toutefois, vous pouvez verser votre cotisation (sous réserve du montant maximal) à tout moment au cours de l’année, ce qui pourrait vous permettre d’épargner à un rythme régulier. Si vous cotisez tôt pendant l’année, vous pouvez profiter du fait que les intérêts composés seront réinvestis – l’argent fructifie pendant presque une année supplémentaire complète.
Si vous effectuez une cotisation après la date limite du 3 mars, cette cotisation donnera lieu à un reçu fiscal pour l’année suivante. Par exemple, si vous versez une cotisation le 1er avril 2025, cette cotisation figurera sur votre relevé fiscal de 2025. En revanche, si vous versez une cotisation le 1er février 2025 (ou à tout moment avant le 3 mars 2025), votre cotisation donnera lieu à un reçu fiscal pour 2024.
Comment faire un choix entre un REER et un CELI
Un grand nombre d’investisseurs placeront des sommes dans un REER et dans un CELI. Cependant, il y a des éléments dont il faut tenir compte au sujet du moment où investir dans chaque régime.
Votre revenu
En règle générale, si vous gagnez plus de 50 000 $, vous devriez investir dans un REER parce que les sommes donnent lieu à une déduction fiscale qui permet de réduire l’impôt que vous payerez. Si vous gagnez moins de 50 000 $, la déduction fiscale liée au REER est moins importante. En effet, après avoir demandé la déduction fiscale de base, vous ne payerez probablement pas beaucoup d’impôt. Vous devriez donc investir dans un CELI.
Le moment où vous utiliserez l’argent
Le REER est utilisé en vue de la retraite, soit un objectif à long terme. Le CELI peut servir à la retraite aussi, mais il est utilisé également pour financer des objectifs à court et à moyen terme, par exemple des vacances, l’achat d’un véhicule ou la constitution d’un fonds d’urgence.
Vous participez à un régime collectif
Si votre employeur verse une cotisation de contrepartie dans le cadre d’un REER collectif, vous devriez essayer de maximiser celui-ci si vous le pouvez.
Vous achetez votre première maison ou financez vos études
Versez des cotisations à un REER afin de pouvoir profiter du régime d’accession à la propriété et du régime d’encouragement à l’éducation permanente.
Le taux d’imposition marginal qui vous concernera quand vous comptez utiliser l’argent
Vous devriez envisager de verser des cotisations à un REER quand votre taux d’imposition marginal actuel est plus élevé que celui qui vous concernera quand vous utiliserez l’épargne comme revenu (à la retraite). Vous devriez verser des cotisations à un CELI quand votre taux d’imposition marginal est plus faible que celui qui vous concernera quand vous comptez utiliser l’argent.