FERR et FRV

Points à retenir

Comprendre les différences entre un FERR et un FRV
Télécharger/imprimer les PDF pour prendre des décisions éclairées
Décider où conserver et faire fructifier votre épargne pour votre revenu de retraite
Planifier votre revenu de retraite

Qu’est-ce qu’un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)?

C’est comme un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) à l’envers; au lieu de verser des cotisations, vous effectuez des retraits lorsque vous en avez besoin. Un REER vous aide à épargner pour votre retraite au moyen de cotisations annuelles, tandis qu’un FERR vous permet de dépenser l’argent que vous avez épargné.

Un FERR vous oblige à effectuer des retraits minimaux chaque année, à même votre épargne, pour financer votre retraite. Bref, le FERR est conçu pour vous aider à vous constituer un revenu de retraite fiable et prévisible.

Il est important de garder à l’esprit ce qui suit :

Un FERR vous permet d’utiliser l’argent que vous avez épargné dans le cadre d’un REER pour générer un revenu de retraite tout en maintenant le reste de votre épargne enregistrée investie dans un régime à imposition différée.
Bien que vous soyez dans l’obligation de faire un retrait minimal chaque année, il n’y a aucune autre limite quant aux retraits, et le reste de votre épargne peut continuer à croître en franchise d’impôt (jusqu’à ce que vous le retiriez).

Quels sont les avantages d’un FERR?

Un FERR est un excellent moyen de transformer votre épargne en revenu de retraite.

Il agit comme un REER inversé dans le cadre duquel vous effectuez des retraits au lieu de verser des cotisations.
Vos revenus sont à l’abri de l’impôt.
Même si vous avez plusieurs REER, vous pouvez les combiner en un seul FERR pour simplifier les choses.
Vous devez transformer votre REER en FERR lorsque vous atteignez l’âge de 71 ans.
Si le solde de votre régime n’est pas épuisé à votre décès, il sera versé à vos bénéficiaires ou à votre succession, sous réserve des lois applicables (moins les retenues d’impôt applicables).
Un FERR peut contenir divers placements, y compris les suivants :
- Actions
- Fonds communs de placement
- CPG
- Obligations
- Les fonds sont protégés contre les créanciers/ne peuvent pas être saisis s’ils sont investis auprès d’une compagnie d’assurance.

Les retraits d’un FERR sont-ils imposables?

Oui, les retraits d’un FERR sont imposables.

Maximum et minimums :

Vous ne payez pas d’impôt sur l’argent que vous détenez dans votre FERR même si vos placements continuent à croître.
Vous payez de l’impôt seulement sur l’argent que vous retirez de votre FERR chaque année, car il est considéré comme un revenu. Si vous retirez plus que le montant minimum, la retenue d’impôt sera faite au moment du retrait. Tout comme un employeur retient l’impôt et le verse au gouvernement au nom de ses employés, il en va de même pour le FERR. Si vous retirez plus que le montant minimum, le montant de la retenue d’impôt dépendra du montant retiré et de la province dans laquelle vous vivez.
Les taux de retrait minimal varient d’une province à l’autre et augmentent avec l’âge. Les taux sont recalculés chaque année.
Vous pouvez établir un FERR de façon à toucher des versements selon la fréquence de votre choix : mensuellement, semestriellement ou annuellement. Vous pouvez également retirer des montants de manière ponctuelle au besoin.

Qu’est-ce qu’un fonds de revenu viager (FRV)?

Tout comme le FERR, le FRV sert d’instrument de revenu de retraite. Il convertit les comptes de retraite immobilisés (CRI), les fonds de régimes de retraite et d’autres fonds immobilisés en revenu de retraite.

Les FRV sont conçus pour les sommes qui proviennent initialement d’un régime de retraite. Comme les règles concernant la transformation de votre régime et l’obtention d’un revenu diffèrent d’une province à l’autre (en anglais seulement), il est recommandé de vérifier celles qui s’appliquent à vous.

Quels sont les avantages d’un FRV?

Un FRV est un excellent outil pour transformer votre épargne immobilisée en revenu de retraite.

Il utilise l’argent de vos régimes de retraite.
Il garde votre revenu à l’abri de l’impôt.
Il stipule les montants de retrait minimal et maximal chaque année.
Il permet la transformation de comptes de retraite immobilisés
Si le solde de votre régime n’est pas épuisé à votre décès, il sera d’abord versé à votre conjoint de droit ou de fait, puis à vos bénéficiaires ou à votre succession, sous réserve des lois applicables (moins les retenues d’impôt applicables).
Un FRV peut contenir divers placements, y compris les suivants :
- Actions
- Fonds communs de placement
- CPG
- Obligations
- Les fonds sont protégés contre les créanciers/ne peuvent pas être saisis.

Les retraits d’un FRV sont-ils imposables?

Oui, les retraits d’un FRV sont imposables. Vous ne payez pas d’impôt sur l’argent que vous détenez dans votre FRV même si vos placements continuent de croître.
Il y a à la fois un retrait minimal et un retrait maximal pour un FRV.
Vous payez de l’impôt seulement sur l’argent que vous retirez de votre FRV chaque année, car il est considéré comme un revenu.
Si vous retirez plus que le montant minimum, la retenue d’impôt sera faite au moment du retrait. Tout comme un employeur retient l’impôt et le verse au gouvernement au nom de ses employés, il en va de même pour le FRV.
Si vous retirez plus que le montant minimum, le montant de la retenue d’impôt dépendra du montant retiré et de la province dans laquelle vous vivez.

FERR, FRV, FRRI… Comment s’y retrouver?

La préparation en vue de la retraite est une entreprise importante. Il peut être difficile de garder à l’esprit tous les renseignements pertinents, de se souvenir de la signification de tous les sigles et de comprendre les différences, les avantages et les caractéristiques de chaque produit.

Nous voulons vous aider à prendre des décisions en matière de revenu de retraite en vous présentant les renseignements dont vous avez besoin de la façon la plus claire possible. Nous avons donc créé un document qui explique ces renseignements en détail! Téléchargez notre document sur le revenu de retraite | PDF 4.86 MB, qui vous aidera à comprendre les similitudes et les différences entre ces produits.

Où trouver de l’aide

Vous pouvez travailler avec un conseiller pour choisir comment investir votre argent et ainsi faire croître votre revenu. Votre conseiller pourra concevoir un programme sur mesure pour vous. Si vous êtes un participant de régime de la Canada Vie, notre équipe compte des professionnels détenant un permis qui peuvent également vous aider à l’égard de votre régime. Communiquez avec la Canada Vie pour obtenir de plus amples renseignements.

Et maintenant?

La planification de votre revenu de retraite est un élément important de la mise sur pied d’un programme de retraite adapté à vos besoins.

Discutez avec un conseiller de vos placements actuels et de la façon dont ils seront convertis à l’avenir.
Tenez compte des avantages et des caractéristiques des FERR et des FRV.
Intégrez un FERR ou un FRV à votre programme de retraite.

Les renseignements fournis sont fondés sur les lois, les règlements et les autres règles en vigueur s’appliquant aux résidents canadiens. À notre connaissance, ils sont exacts au moment de leur publication. Les règles et les interprétations sont susceptibles de changer, ce qui peut compromettre l’exactitude de l’information. Les renseignements fournis sont de nature générale et ne devraient pas remplacer les conseils qu’il convient d’obtenir lorsqu’une situation spécifique est examinée. Pour des questions particulières, vous devriez consulter un juriste, un comptable, un fiscaliste ou tout autre conseiller professionnel approprié.

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Si vous vous êtes remarié, consultez les conseils sur la façon de discuter de votre épargne-retraite et de la mettre en commun.