Transformer un REER en FERR
Si vous êtes comme beaucoup de Canadiens, la retraite est pour vous une étape importante : le passage à une vie où vous occuperez votre temps comme bon vous semblera. À mesure que vous approchez de la fin de votre carrière, il vous faut examiner les options pouvant maximiser votre épargne et la faire durer.
Si vous êtes à la retraite ou que vous vous en approchez, vous devriez envisager un instrument de placement en particulier, soit le fonds enregistré de revenu de retraite (FERR). Voici certains renseignements que vous devriez connaître à son sujet.
Comment fonctionne le FERR?
Il s’agit en gros d’un régime enregistré d’épargne-retraite (REER) inversé. Alors que le REER vous aide à épargner pour la retraite au moyen de cotisations annuelles, le FERR fait le contraire, puisque vous y êtes tenu d’y faire des retraits chaque année, à même votre épargne, pour financer votre retraite. Un FERR vous offre plusieurs options quand vient le temps d’investir votre argent. Vous pouvez investir dans différents produits de placement : fonds communs de placement, fonds distincts, options à intérêt garanti (OIG), fonds négociés en bourse (FNB), etc.
S’il reste des fonds dans votre FERR à votre décès, ils seront versés aux bénéficiaires que vous aurez désignés dans votre proposition visant le FERR dans le cadre plus vaste de votre planification successorale. En cas de faillite, le FERR vous procure une protection contre les créanciers identique à celle offerte par un REER.
La souplesse du FERR donne toutefois lieu à certaines contraintes. Ainsi, plus vous retirez d’argent les premières années, moins il vous en restera à long terme.
Différences entre un REER et un FERR
REER
- Sert habituellement à l’épargne-retraite.
- Les cotisations sont déductibles du revenu imposable.
- L’épargne peut fructifier à l’abri de l’impôt.
FERR
- Sert à procurer un revenu de retraite.
- Les sommes retirées sont imposées comme un revenu.
- L’épargne peut fructifier à l’abri de l’impôt.
Les retraits de mon FERR sont-ils imposables?
Oui. Vous vous souvenez des réductions fiscales qui vous étaient accordées pendant toutes ces années où vous cotisiez à votre REER? Eh bien, vous reportiez le paiement de l’impôt, vous ne l’évitiez pas complètement.
La bonne nouvelle, c’est que vous ne paierez pas d’impôt lors de la conversion de votre REER en FERR, étant donné que vous ne retirerez pas l’argent immédiatement. Toutefois, les fonds que vous retirez de votre FERR chaque année sont imposables l’année où vous les recevez.
Voici quelques règles simples à ne pas oublier en ce qui concerne le FERR et l’impôt :
- Les sommes que vous détenez dans votre FERR sont à l’abri de l’impôt tant qu’elles y demeurent. Idem pour la croissance que génère votre placement dans un FERR.
- Vous payez de l’impôt uniquement sur l’argent que vous retirez de votre FERR chaque année, car il est considéré comme un revenu.
- Si vous retirez plus que le montant minimal, l’impôt sera prélevé au moment du retrait, car les institutions financières sont tenues de percevoir l’impôt immédiatement.
À quel âge dois-je transformer mon REER en FERR?
Vous pouvez choisir de retirer l’argent détenu dans votre REER en une somme forfaitaire ou de le transférer dans un produit de revenu de retraite comme le FERR avant la fin de l’année au cours de laquelle vous atteignez l’âge de 71 ans.
Le REER est conçu pour vous aider à épargner en vue de la retraite en reportant le paiement de l’impôt sur vos cotisations. Vous cotisez à votre REER pendant que vous travaillez et gagnez un revenu. À la retraite, votre revenu total est (en théorie) moins élevé. Cela signifie que votre revenu se situe dans une fourchette d’imposition inférieure et que l’argent que vous retirez de votre FERR est imposé à un taux moindre.
Vous devez commencer à toucher un revenu provenant de votre FERR à compter de la fin de l’année civile au cours de laquelle vous atteignez 72 ans. Par exemple, si vous franchissez le cap des 72 ans en 2025, vous avez jusqu’au 31 décembre 2025 pour commencer à recevoir cet argent.
Quel montant dois-je retirer de mon FERR chaque année?
Le montant minimal que vous devez retirer d’un FERR chaque année est calculé selon un pourcentage du solde de l’actif total au début de l’année. Ces pourcentages augmentent en fonction de votre âge. Le FERR offre une souplesse sur ce plan également puisqu’il vous permet de choisir la fréquence de vos retraits : mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle.
En 2015, de nouveaux montants de retrait minimum ont été établis pour le FERR et il n’existe aucun montant de retrait maximum. Le pourcentage correspond à un peu plus de 5 % lorsque vous atteignez 71 ans et plafonne à 20 % pour les personnes âgées de 95 ans et plus. Si votre conjoint est plus jeune que vous, vous pouvez utiliser son âge pour calculer le montant minimum que vous pouvez retirer chaque année.
Puis-je retransformer un FERR en REER?
En somme, oui, mais tout dépend de votre âge. Une fois qu’un FERR est mis en place, aucune cotisation ne peut y être versée et il ne peut être résilié avant votre décès. Si vous le voulez, vous pouvez reconvertir un FERR en REER, pourvu que vous soyez âgé de moins de 71 ans.
Il importe de se rappeler qu’il est possible d’ouvrir plusieurs FERR – cela signifie que vous pouvez transférer lentement vos fonds dans un FERR tout en continuant de cotiser à un REER jusqu’à l’âge de 71 ans. À ce moment, vous pouvez ouvrir un autre FERR et transférer le reste des fonds détenus dans le REER.