REER, CELI et retraite
De nombreux Canadiens ne considèrent les régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER) que pour épargner en vue de leur retraite. Toutefois, ils sont de plus en plus nombreux à s’informer sur la souplesse de l’utilisation d’un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) pour épargner en vue de la retraite et à s’en servir pour tirer un revenu de retraite.
Les avantages de l’utilisation d’un CELI à la retraite
Il existe de nombreuses bonnes raisons d’utiliser un CELI à la retraite.
- Contrairement à un REER, que vous devez convertir en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) à l’âge de 71 ans, vous pouvez continuer de cotiser à un CELI pendant toute votre vie. Si votre revenu de retraite est supérieur à ce dont vous avez besoin, vous pouvez en placer une partie dans votre CELI, pourvu que votre plafond de cotisation ne soit pas atteint.
- Vos droits de cotisation à un CELI continueront de croître annuellement pendant toute votre vie.
- Le plafond de cotisation à un CELI n’est pas fondé sur le revenu. Ainsi, quel que soit votre revenu de retraite, vous connaissez le montant que vous pouvez cotiser à votre CELI.
- Si vous avez besoin d’un revenu plus élevé au cours d’une année donnée, vous pouvez retirer de l’argent de votre CELI sans payer d’impôt sur le revenu.
- Le seul plafond quant au montant de retrait de votre CELI est le montant qui s’y trouve, contrairement à d’autres régimes de retraite.
- Les retraits d’un CELI n’auront aucune incidence sur votre seuil pour recevoir la Sécurité de la vieillesse (SV) ou le Supplément de revenu garanti (SRG).
Comment utiliser votre CELI à la retraite
Vous pouvez utiliser votre CELI pour combler plusieurs besoins particuliers de retraite.
Continuez de cotiser
Si vous gagnez toujours un revenu de retraite en travaillant à temps partiel ou par d’autres moyens, vous pouvez continuer de cotiser à votre CELI (jusqu’à concurrence de votre plafond de cotisation) et voir le produit croître à l’abri de l’impôt.
Il en va de même pour le revenu de votre retrait minimal exigé au titre du FERR dont vous n’avez peut-être pas besoin.
Vous pouvez également décider de transférer des sommes d’un placement non enregistré à un CELI. Vous paierez de l’impôt au moment de la vente ou du transfert du placement, mais vous pouvez compter sur une croissance et des retraits futurs à l’abri de l’impôt.
Retrait d’un revenu non imposable
Si vous avez besoin d’argent pour couvrir des dépenses importantes, comme des rénovations domiciliaires, des vacances ou même des soins de longue durée, vous pouvez retirer cet argent de votre CELI sans que cela ait d’incidence sur votre tranche d’imposition.
Si vous attendiez d’avoir 70 ans pour toucher des prestations du RPC/RRQ et de la SV afin de maximiser leur versement, vous pouvez utiliser les retraits d’un CELI comme supplément du revenu imposable provenant d’autres sources, comme un FERR.
Planification successorale
Lorsque vous désignez votre conjoint comme « titulaire remplaçant » de votre CELI, il pourra prendre en charge votre CELI à votre décès, sans complications fiscales.
Si vous souhaitez que l’argent d’un CELI soit remis à un enfant ou à un autre survivant, vous pouvez le désigner comme bénéficiaire, et il obtiendra le produit sans payer d’impôt.
Vous pouvez également désigner un organisme de bienfaisance comme bénéficiaire d’un CELI et, lorsque ce dernier recevra les fonds, l’impôt sera compensé par un crédit d’impôt pour don.
Vous avez également la possibilité de désigner votre succession comme bénéficiaire d’un CELI, auquel cas les actifs peuvent être affectés aux droits de succession pouvant être payables.